В большинстве дел о присвоении служебных обязанностей главной преградой также является не квалификация деяния, а бухгалтерская документация. Критерии возбуждения уголовного дела закреплены в законодательстве и доступны любому желающему — с мая 2026 года порог суммы, с которой начинается уголовное преследование по статье о присвоении служебных обязанностей, снижается с 60 000 до 30 000 RMB, а сумма, при превышении которой деяние считается особо крупным, — с 1 000 000 до 200 000 RMB. Однако на практике экономические отделы органов внутренних дел по-прежнему чаще всего принимают к производству дела, сумма ущерба в которых составляет около 60 000 RMB. Диапазон от 30 000 до 60 000 RMB представляет собой наиболее затруднительную ситуацию: с юридической точки зрения основания для возбуждения дела имеются, однако на практике заявителю часто предлагают отказаться от обращения; возможность продвижения дела практически полностью зависит от того, насколько детально установлены суммы ущерба и совпадают ли представленные доказательства с бухгалтерскими записями.
Ещё более реальной преградой, чем размер суммы, являются документы. Компании, обращающиеся за помощью, обычно располагают лишь небольшой частью необходимых материалов: несколькими договорами, которые они сохранили самостоятельно, скриншотами нескольких переводов и, возможно, фотографией финансовой отчётности, отправленной им по WeChat. При этом аудиторская организация, не обладающая соответствующим законным полномочием, не вправе запрашивать выписки со счёта компании в банке — речь идёт не о нежелании провести проверку, а о невозможности её осуществить из-за отсутствия правовых оснований: банк не предоставит ни одной строки выписки. Поэтому на практике широко применяется следующий подход: сначала подаётся иск о защите права акционера на получение информации. Акционер лично требует предоставления бухгалтерской документации, однако компания, как правило, отказывает в этом требовании; тем не менее, если иск предъявлен по данному основанию и статус акционера подтверждён, а соблюдены все процессуальные требования, суд, как правило, выносит решение об обязании компании предоставить бухгалтерские книги. Полученное судебное решение становится законным основанием для проведения проверки бухгалтерской документации, что позволяет затем провести специализированный судебный аудит. Именно поэтому первым шагом во многих делах о присвоении служебных обязанностей является не подача заявления в полицию, а возбуждение гражданского дела — для обращения в полицию требуются как конкретная сумма ущерба, так и подтверждающие документы, которые можно получить исключительно из бухгалтерских книг.