Requisito della sede centrale · test dei controlli in loco
Quando la sede centrale richiede una revisione interna dell’entità cinese, la risposta utile non è un questionario generico sui controlli, bensì un test dei cicli specifici in cui avvengono movimenti di denaro: approvvigionamento, inventario, cassa e qualsiasi operazione con parti correlate.
Tempistica
La maggior parte dei clienti lo effettua annualmente o su richiesta della sede centrale. Il riesame finale è la fase che garantisce l’effettiva risoluzione dei punti rilevati.
Concordiamo quali cicli sono inclusi nel campo di applicazione e quali requisiti il vostro quadro di controllo impone a ciascuno di essi.
Test dei controlli, campionamento e interviste, con conservazione delle prove per ogni riscontro.
I riscontri vengono formalizzati indicando gravità e responsabili; successivamente vengono effettuati nuovi test al termine del periodo concordato per la rimediatura.
Campo di applicazione dei servizi
Esplicitato in dettaglio per finalità specifiche. Se state confrontando diversi studi professionali, questa è la lista da porre a confronto diretto con le loro.
Prodotti consegnati
Campo di applicazione, metodologia, riscontri e loro gravità, redatta per la funzione di revisione interna del vostro gruppo.
Ogni risultanza con le relative prove, un responsabile assegnato, un'azione correttiva e una data obiettivo.
Dove la progettazione attuale dei controlli non soddisfa i requisiti del vostro framework.
Le risultanze sono classificate in base alla probabilità di accadimento e all’impatto, così da indirizzare gli sforzi correttivi dove sono più necessari.
Un calendario di follow-up e una verifica successiva una volta trascorsa la data concordata.
Per indagini mirate, una relazione redatta secondo standard tali da poter essere utilizzata qualora la questione dovesse aggravarsi.
Processo
Tipologia di entità, ambito della richiesta e data di scadenza. Una sola email è sufficiente per avviare il processo.
Rispondiamo entro un giorno lavorativo con un documento scritto che specifica l’ambito di intervento, la tariffa fissa e le date previste.
Un unico elenco di documenti richiesti. Lavoriamo sulla base di tale elenco e ci rechiamo presso la sede del cliente soltanto laddove l’attività lo richieda effettivamente.
Output firmato in inglese o bilingue, oltre a supporto per qualsiasi adempimento successivo (es. presentazione agli organi competenti).
Tariffe
Tariffa fissa, concordata per iscritto prima dell’avvio delle attività sul campo. I fattori indicati di seguito sono quelli che effettivamente influenzano l’importo della tariffa — ve li comunichiamo nella nostra prima risposta, non dopo la firma dell’incarico.
Domande frequenti (FAQ)
Sì. Inviatemi la metodologia o la matrice dei controlli e definiremo l’ambito del lavoro di conseguenza, inclusi i vostri criteri di gravità e il formato di reporting.
Sì, e lo raccomandiamo. Un riscontro non verificato nuovamente tende a ripresentarsi. Il re-test è quotato come parte integrante dell’incarico, non aggiunto successivamente.
Sì. Le indagini mirate sono oggetto di un ambito di lavoro separato e le prove vengono conservate con particolare cura, poiché tali questioni spesso finiscono davanti ad avvocati o alle autorità di polizia.
Sì. Possiamo inoltre presentare i risultati alla vostra direzione locale in cinese, mantenendo la relazione scritta in inglese per la sede centrale.
L’audit legale ha ad oggetto la corretta rappresentazione dei bilanci; l’audit interno valuta l’efficacia dei vostri controlli interni. Si tratta di due domande distinte e noi manteniamo netta la separazione tra i due ambiti.
Inviatemi il vostro framework di controllo o semplicemente i cicli sui quali avete maggiori preoccupazioni. Riceverete entro un giorno lavorativo un documento scritto che definisce l’ambito di applicazione e una tariffa forfettaria.