Requisito de la oficina matriz · pruebas de control in situ
Cuando la oficina matriz solicita una auditoría interna de la entidad en China, la respuesta útil no es un cuestionario genérico de controles. Se trata de una prueba de los ciclos específicos en los que se mueven fondos: adquisiciones, inventario, efectivo y cualquier operación con partes vinculadas.
Plazos
La mayoría de los clientes lo realizan anualmente o a solicitud de la oficina matriz. La repetición de las pruebas al final es la parte que garantiza la efectividad de los hallazgos.
Acordamos qué ciclos están dentro del alcance y qué requiere su marco de controles de cada uno.
Pruebas de controles, pruebas por muestreo y entrevistas, con evidencia conservada para cada hallazgo.
Los hallazgos se emiten indicando su gravedad y los responsables correspondientes, seguidos de una reevaluación tras el período acordado para la corrección.
Alcance de los servicios
Redactado con detalle expreso. Si está comparando firmas, esta es la lista que debe colocar lado a lado con la de ellas.
Entregables
Alcance, metodología, hallazgos y gravedad, redactado para la función de auditoría interna de su grupo.
Cada hallazgo con su evidencia correspondiente, un responsable designado, una acción correctiva y una fecha límite.
Donde el diseño actual de los controles no cumple con los requisitos establecidos por su marco de referencia.
Hallazgos clasificados según su probabilidad e impacto, para que los esfuerzos correctivos se concentren donde realmente importan.
Un cronograma de seguimiento y una nueva prueba una vez transcurrida la fecha acordada.
Para investigaciones específicas, un informe redactado conforme a un estándar que pueda utilizarse si el asunto se escala.
Proceso
Tipo de entidad, lo que se ha solicitado y la fecha de vencimiento. Un solo correo electrónico es suficiente para iniciar el proceso.
Le respondemos dentro de un día hábil con un alcance escrito, honorarios fijos y fechas definidas.
Una única lista de documentos requeridos. Trabajamos a partir de dicha lista y visitamos las instalaciones únicamente cuando el trabajo lo exige efectivamente.
Documentos entregados firmados en inglés o bilingües, además de apoyo durante cualquier trámite posterior de presentación.
Honorarios
Fijos, por escrito y antes del inicio del trabajo de campo. Los factores indicados a continuación son los únicos que afectan el monto final — le informamos desde nuestra primera respuesta cuáles de ellos aplican a su caso, no después de que haya firmado el contrato.
Preguntas frecuentes (FAQ)
Sí. Envíenos su metodología o la matriz de controles y ajustaremos el alcance del trabajo a ella, incluyendo sus definiciones de gravedad y su formato de informe.
Sí, y lo recomendamos. Un hallazgo que nunca se somete a prueba posterior tiende a reaparecer. La prueba posterior se cotiza como parte del encargo, no se agrega posteriormente.
Sí. Las investigaciones focalizadas se definen por separado y se preserva cuidadosamente la evidencia, ya que estos asuntos suelen terminar ante abogados o las autoridades policiales.
Sí. También podemos presentar los hallazgos a su gerencia local en chino, manteniendo el informe escrito en inglés para la oficina central.
La auditoría legal tiene por objeto determinar si los estados financieros están debidamente presentados. La auditoría interna tiene por objeto determinar si sus controles funcionan. Son preguntas distintas y las mantenemos separadas.
Envíenos su marco de controles o simplemente los ciclos que le preocupan. Recibirá un alcance por escrito y una tarifa fija dentro de un día hábil.