Incitations fiscales pour la R&D · Certification HNTE · Taux d’impôt sur les sociétés (CIT) de 15 %
La certification HNTE permet de réduire l’impôt sur les sociétés (CIT) de 25 % (taux standard) à 15 % pour les entreprises éligibles. Les entités à investissement étranger menant des activités de recherche et développement (R&D) en Chine y sont éligibles : la structure actionnariale ne constitue pas un critère d’éligibilité. Si votre entité en Chine développe de la propriété intellectuelle, cette réduction représente un avantage fiscal de dix points de pourcentage sur le CIT. Nous sommes agréés pour réaliser cet audit de certification, et nous vous indiquons clairement, dès les premières étapes, si cette démarche est justifiée.
Délais
La certification fait l’objet d’une demande, est évaluée conformément aux critères publiés et doit être renouvelée. La mission d’audit constitue l’un des éléments pris en compte, parmi plusieurs autres.
Nous examinons l’entité au regard des critères publiés et vous indiquons sa situation avant toute demande officielle.
Compilation des dépenses de R&D et vérification du ratio des recettes issues des hautes technologies, testées et rapportées.
La certification est valable pour une durée limitée. Son renouvellement exige le maintien continu, tout au long de la période, de la même rigueur, et non une reconstruction ponctuelle à l’issue de celle-ci.
Périmètre des prestations
Rédigé en détail exprès. Si vous comparez plusieurs cabinets, c’est cette liste que vous devez placer côte à côte avec celles qu’ils proposent.
Livraison(s)
Un avis écrit sur la qualification de l’entité et sur les points faibles éventuels.
Le rapport signé requis pour la demande.
Les dépenses de R&D éligibles, établies et rapprochées avec les comptes.
Le ratio des revenus à forte intensité technologique, accompagné des calculs détaillés.
Les modifications à apporter à la comptabilité et à la documentation avant le dépôt de la demande.
Ce qu’il convient de maintenir pendant la période de certification et les échéances correspondantes.
Honoraires indicatifs
Une demande HNTE repose sur cinq rapports d’audit : trois audits annuels, un audit spécial des dépenses de R&D et un audit spécial des revenus à forte intensité technologique. Saisissez les revenus et le montant total des actifs pour trois exercices et ce calcul déterminera automatiquement le prix des cinq rapports selon notre barème publié — les chiffres sont exprimés en dizaines de milliers de RMB ; ainsi, 1 000 signifie 10 millions de RMB.
Processus
Type d’entité, nature de la demande formulée et date limite. Un seul courriel suffit pour lancer la procédure.
Nous vous répondons dans les vingt-quatre heures ouvrables avec un périmètre écrit, des honoraires fixes et les échéances.
Une liste de demandes de documents. Nous travaillons à partir de cette liste et ne nous rendons sur site que là où le travail l’exige réellement.
Rapport signé en anglais ou bilingue, accompagné d’un soutien pour toute démarche de dépôt qui suit.
Honoraires
Forfaitaire, fixé par écrit avant le début du travail sur site. Les facteurs ci-dessous sont ceux qui influencent effectivement le montant — nous vous indiquons dès notre première réponse lesquels s’appliquent à votre cas, et non après signature de la lettre d’engagement.
FAQ
Oui. La structure de propriété n’est pas un critère. Ce qui compte, c’est que l’entité chinoise détienne une propriété intellectuelle admissible, consacre au moins le pourcentage requis de ses revenus à la recherche et au développement (R&D), et tire au moins 60 % de ses revenus de produits ou services à haute technologie. Plusieurs entités avec lesquelles nous avons travaillé sur ce sujet sont des WFOE dotées de centres de R&D en Chine.
Un taux d’impôt sur les sociétés de 15 % au lieu du taux standard de 25 %, ainsi que des incitations locales éventuelles. Pour une entité réalisant des bénéfices significatifs, cela représente une économie de dix points de pourcentage par an aussi longtemps que la certification est maintenue (celle-ci est valable trois ans et renouvelable).
Un taux réduit d’impôt sur les sociétés pour les entreprises admissibles, ainsi que des incitations locales éventuelles. La pertinence d’engager les efforts de conformité dépend de votre niveau de bénéfice et de la part réelle de vos activités qui remplit effectivement les conditions requises.
Généralement, soit le regroupement des dépenses de R&D n’est pas suivi séparément et de façon cohérente, soit le ratio des revenus issus de la haute technologie ne satisfait pas le seuil requis. Ces deux points sont corrigibles, mais pas dans le dernier mois précédant le dépôt de la demande.
Le rapport de certification lui-même est établi en chinois, car tel est le requis de l’autorité compétente. Nous fournissons toutefois une explication en anglais des chiffres figurant dans ce rapport.
Oui, et nous recommandons de prévoir cette reconduction dès le début. La reconduction est nettement plus simple lorsque la discipline comptable est maintenue tout au long de la période, plutôt que reconstituée à la fin.
Indiquez-nous l’entité concernée et son activité. Nous vous fournirons une évaluation honnête des chances de succès avant que vous ne vous engagiez dans une demande.