Gehaltsabrechnung · Sozialversicherung · Einkommensteuer für Expatriates
Bei der Expatriate-Einkommensteuer in China treten zwei Fehler am häufigsten auf: Die Sechs-Jahres-Regel wird falsch angewandt, und die jährliche Steuerverrechnung wird versäumt. Beides ist kostspielig. Wir führen die Gehaltsabrechnung durch, reichen die Quellensteueranmeldung ein und informieren Ihre Expatriate-Mitarbeiter auf Englisch darüber, was sie schulden und warum.
Zeitplan
Monatliche Abführung sowie eine jährliche Abstimmung, bei der häufig Fehler unterlaufen.
Gehaltsabrechnung erstellt, Sozialversicherungs- und Wohnungsbaufondsbeiträge gebucht, Einkommensteuer (IIT) einbehalten und angemeldet.
Meldung der Mitarbeiterzahl und der Lohnsumme an die zuständigen Behörden, soweit erforderlich.
Die umfassende Abstimmung des Einkommens für natürliche Personen, die einer solchen Abstimmung bedürfen. Unterlassen Sie diese, bleibt eine offene steuerliche Verbindlichkeit bestehen.
Erfassung der Aufenthaltstage von Expatriates, um die sechsjährige Regel bereits ab Beginn nachweisen zu können – statt sie später rekonstruieren zu müssen.
Leistungsumfang
Absichtlich ausführlich schriftlich festgehalten. Falls Sie verschiedene Kanzleien vergleichen, ist dies die Liste, die Sie direkt mit deren Angeboten vergleichen sollten.
Ergebnisdokumente
Brutto-Netto-Berechnung pro Mitarbeiter mit gesondert ausgewiesenen Arbeitgeberkosten.
Auf Englisch für entsandte Mitarbeiter, auf Chinesisch oder zweisprachig für lokale Mitarbeiter.
Monatliche Steuerabzüge und jährliche Abstimmung mit Aufbewahrung der Bestätigungen.
Fortlaufende Erfassung für jeden entsandten Mitarbeiter, um die steuerliche Situation nachzuweisen.
Ablauf
Rechtsform des Unternehmens, geforderte Leistungen und Frist. Eine einzige E-Mail genügt, um zu beginnen.
Wir antworten innerhalb eines Geschäftstages schriftlich mit dem Leistungsumfang, einem Festpreis und den Terminen.
Eine einzige Anforderungsliste für Dokumente. Wir arbeiten danach und besuchen den Standort nur dort, wo die Prüfungstätigkeit dies tatsächlich erfordert.
Unterschriebene Ergebnisdokumente auf Englisch oder zweisprachig sowie Unterstützung bei allen anschließenden Einreichungen.
Honorare
Festpreis, schriftlich vereinbart, bevor die Vor-Ort-Erhebung beginnt. Die nachfolgenden Faktoren bestimmen tatsächlich die Höhe des Honorars – wir nennen Ihnen bereits in unserer ersten Antwort, welche dieser Faktoren auf Sie zutreffen, und nicht erst nach Unterzeichnung des Auftrags.
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Ja. Bei Entsendungen sind insbesondere die Sechs-Jahres-Regel sowie die ggf. anwendbare Doppelbesteuerungsabkommen-Regelung von Bedeutung. Wir prüfen, wer tatsächlich die Kosten trägt, wie lange die betreffende Person sich in China aufhalten wird und was das jeweilige Abkommen vorsieht – und dokumentieren dies.
Grundsätzlich unterliegt eine nicht in China ansässige natürliche Person, die nicht sechs aufeinanderfolgende volle Jahre in China ansässig war, keiner Besteuerung auf ausländische Einkünfte, soweit diese nicht von einem chinesischen Unternehmen getragen werden. Eine Abwesenheit von mehr als 30 Tagen innerhalb eines Kalenderjahres kann die Zählung zurücksetzen. Der Nachweis muss taggenau erbracht werden – eine Annahme stellt keine Rechtfertigung dar.
Ja, und wir weisen die betroffenen Personen rechtzeitig darauf hin. Die Frist für die Abgabe erstreckt sich von März bis Juni und ist die Erklärung, die von Expatriates am häufigsten verpasst wird, weil sie fälschlicherweise annehmen, ihr Arbeitgeber habe bereits alles geregelt.
Die Gehaltsabrechnung wird pro Mitarbeiter und Monat berechnet; für die jährliche Abschlusserklärung pro Einzelperson wird eine gesonderte Gebühr erhoben. Teilen Sie uns bitte Ihre Mitarbeiterzahl mit – wir unterbreiten Ihnen schriftlich ein Angebot.
Sofern ein bilaterales Abkommen Anwendung findet, beantragen wir die Befreiung und bewahren die entsprechenden Nachweise in unseren Akten auf. Fehlt ein solches Abkommen, sind Beiträge wie bei jedem anderen Arbeitnehmer fällig.
Eine Mitarbeiterzahl, eine Aufschlüsselung nach Nationalität sowie ein Startdatum genügen für ein schriftliches Angebot.