# 年度财务报表审计 · 所需资料清单

> 广州中棠会计师事务所　更新于 2026-09-19
> 提供本清单所列资料，可将项目周期压缩至常规下限。

## 一、企业主体与基础资料

1. 营业执照（副本）复印件
2. 公司章程、历次章程修正案
3. 股东（大）会、董事会关于本年度经营与利润分配的相关决议
4. 税务登记信息、纳税申报表（全年度）
5. 上年度审计报告（首次审计则提供近三年财务报表）
6. 组织结构图、主要管理人员名单
7. 分支机构清单（如有）

## 二、会计核算资料

1. 审计年度全部记账凭证及原始凭证
2. 总账、明细账、日记账（电子账套可直接导出）
3. 审计年度 12 月 31 日科目余额表
4. 审计年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）
5. 账套备份文件（用友/金蝶/浪潮等，便于快速取数）

## 三、货币资金与往来

1. 全部银行账户的 12 月 31 日对账单
2. 银行存款余额调节表
3. 现金盘点表（12 月 31 日）
4. 应收账款、预收账款、应付账款、预付账款明细及账龄分析
5. 其他应收款、其他应付款明细（**重点：股东及关联方往来需单独列示**）
6. 大额往来的合同、发票或结算单据
7. 银行函证所需的开户清单（含已销户账户）

## 四、存货与长期资产

1. 存货明细表及 12 月 31 日盘点表
2. 存货跌价准备计提依据
3. 固定资产台账、权属证明（房产、车辆、设备）
4. 固定资产盘点表与折旧计算表
5. 在建工程明细与进度资料
6. 无形资产（土地、专利、软件）权属证明与摊销表

## 五、负债、权益与税务

1. 长短期借款合同及 12 月 31 日贷款余额对账单
2. 应付职工薪酬明细及社保缴纳记录
3. 实收资本变动的验资报告或出资凭证
4. 资本公积、盈余公积、未分配利润变动明细
5. 全年度增值税、企业所得税、附加税费申报表及完税凭证
6. 税务稽查、纳税评估结论（如有）

## 六、其他重要事项

1. 重大合同（销售、采购、融资、租赁）
2. 对外担保、抵押、质押清单及合同
3. 未决诉讼、仲裁事项说明
4. 关联方清单及关联交易明细
5. 资产负债表日后重大事项说明
6. 持续经营能力相关说明（如存在重大亏损或流动性问题）

## 提速建议

- 优先提供**电子账套备份**，可免于逐本翻查凭证。
- 其他应收款中的**股东占款**务必提前清理或披露，是审计重点。
- 指定一名财务对接人，集中回复问询。

## 相关资源

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